Å drive enkeltpersonforetak gir deg stor frihet, men også tydelig ansvar. Når omsetningen nærmer seg 50 000 kroner, dukker spørsmålet opp for mange: må jeg registrere meg i MVA-registeret nå? For mange føles dette som et skille mellom hobby og seriøs virksomhet. Det kan virke teknisk og litt skummelt første gang, men i praksis er MVA-registrering en helt naturlig del av å vokse som næringsdrivende. Når du forstår reglene, får du bedre kontroll på økonomien og står tryggere overfor både kunder og Skatteetaten.
Hva betyr det å være MVA-registrert?
Hva er merverdiavgift (MVA)?
Merverdiavgift er en avgift som legges på varer og tjenester og betales av sluttkunden. Når du er MVA-registrert, krever du inn denne avgiften på vegne av staten og rapporterer den videre til Skatteetaten. Du beholder ikke MVA-beløpet selv, men fungerer som mellomledd. Mange opplever dette som en ekstra byrde i starten, men samtidig er det et tydelig tegn på at virksomheten din er i vekst og har nådd et nytt nivå.
Hvorfor må noen virksomheter registreres i MVA-registeret?
Målet med MVA-systemet er rettferdig konkurranse. Når alle virksomheter over en viss størrelse legger på MVA, unngår man at noen kan presse prisene kunstig lavt. Samtidig sikrer staten forutsigbare inntekter. For deg betyr dette klare spilleregler, men også rettigheter i form av fradrag på kostnader.
Når må et enkeltpersonforetak registrere seg i MVA-registeret?
Inntektsgrensen på 50 000 kroner
Så snart du har passert 50 000 kroner i avgiftspliktig omsetning i løpet av en periode på 12 måneder, er du pliktig til å registrere deg i MVA-registeret. Det er viktig å forstå at dette ikke handler om kalenderår, men rullerende 12 måneder. Mange gjør feilen å vente for lenge, og det kan bli kostbart. Det er bedre å registrere seg litt for tidlig enn for sent.
Spesialtilfeller: frivillig registrering for utleie m.m.
I enkelte tilfeller kan du søke om frivillig MVA-registrering før du når grensen. Dette gjelder blant annet for næringsutleie av lokaler. Da får du rett til å trekke fra MVA på kostnader selv om omsetningen er lav. Dette kan være gunstig hvis du har store investeringer i oppstartsfasen.
Steg-for-steg: Slik registrerer du foretaket i MVA-registeret
Opprett tilgang og logg inn i Altinn
Du logger inn i Altinn med BankID og går til Samordnet registermelding. Her håndteres både MVA, Enhetsregisteret og Foretaksregisteret. Det er samme skjema som brukes til flere endringer i bedriften, så vær nøye med hva du huker av for.
Send inn Samordnet registermelding
Velg registrering i Merverdiavgiftsregisteret og legg ved dokumentasjon som viser at du har passert 50 000 kroner i omsetning. Dette er som regel fakturaer eller regnskapsutdrag. Sørg for at tallene stemmer, og at dokumentasjonen er tydelig.
Vent på bekreftelse fra Skatteetaten
Behandlingstiden er ofte to til tre uker. Du får beskjed i Altinn når registreringen er godkjent. Før dette tidspunktet skal du ikke fakturere med MVA. Når godkjenningen er på plass, får organisasjonsnummeret ditt et MVA-tillegg.
Hva skjer etter at du er MVA-registrert?
Fakturering med MVA
Fra og med godkjenningsdatoen må alle fakturaer inneholde korrekt MVA-sats og MVA-beløp. Fakturaen skal også vise organisasjonsnummeret ditt med MVA. Dette er viktig både for kundene dine og for regnskapet.
Innbetaling og rapportering
Du sender inn MVA-melding vanligvis annenhver måned. Her rapporterer du både MVA du har krevd inn og MVA du har betalt på egne kjøp. Differansen betales eller tilbakebetales. Rutinen blir raskt oversiktlig hvis du bruker regnskapsprogram.
Bruk av MVA-fradrag
En stor fordel med MVA-registrering er at du får trekke fra MVA på kostnader knyttet til virksomheten. Det gjelder for eksempel utstyr, programvare, telefon og markedsføring. Over tid kan dette utgjøre betydelige beløp.
Konsekvenser av å ikke registrere seg i tide
Hvis du skulle vært registrert, men fortsetter å fakturere uten MVA, kan Skatteetaten kreve etterbetaling. I tillegg kan du få renter og gebyrer. Det kan føles urettferdig, men ansvaret ligger hos deg som næringsdrivende. Derfor er det viktig å følge med på omsetningen fra dag én.
Tips og vanlige feil å unngå
Ikke legg på MVA før godkjenning
Du har ikke lov til å kreve MVA før du er offisielt registrert. Mange tror de kan “rette det opp senere”, men det kan skape problemer både for deg og kundene.
Ha kontroll på bokføring og dokumentasjon
God orden i regnskapet gjør hele MVA-prosessen enklere. Ta vare på alle bilag, og sørg for at inntekter og utgifter er korrekt bokført.
Sett av penger til MVA
MVA er ikke din inntekt. Sett beløpet på en egen konto, slik at du ikke får en ubehagelig overraskelse når betalingsfristen nærmer seg.
Trenger du hjelp til MVA-registrering?
Hvis du er usikker, finnes det mange gode regnskapsprogrammer som hjelper deg med både registrering, rapportering og betaling. En regnskapsfører kan også være en god investering i starten, særlig hvis tall og regelverk føles overveldende.
Ofte stilte spørsmål
Hva skjer hvis jeg overstiger 50 000 uten å registrere meg?
Du kan bli pålagt etterbetaling av MVA samt gebyrer og renter.
Kan jeg registrere meg før jeg når 50 000 i omsetning?
Ja, i enkelte bransjer kan du søke om frivillig MVA-registrering.
Hvordan fakturerer jeg etter MVA-registrering?
Du legger på korrekt MVA-sats og viser MVA-beløpet og MVA-nummeret på fakturaen.
Hvor ofte må jeg sende inn MVA-melding?
Som regel annenhver måned, med frist den 10.
Må jeg ha regnskapsfører for MVA?
Nei, men mange velger det for trygghet og tidsbesparelse.